Avec l’innovation d’une offre d’échange initiale (IEO), les petites entreprises ont commencé à découvrir de nouvelles tendances dans les stratégies de collecte de fonds. Elle a permis aux PME de lever leurs fonds sans dépendre des investisseurs institutionnels ou des banques. Cela ajoute également à l’arsenal stratégique de la planification des fonds pour les entreprises nouvelles ou en croissance.
De nombreux propriétaires d’entreprises et investisseurs intéressés ont encore du mal à comprendre les bases du fonctionnement des crypto-monnaies, le phénomène des IEO et comment aborder les technicités fiscales qui accompagnent ce processus. C’est pourquoi nos experts comptables en crypto-monnaies ont acquis suffisamment d’expérience pour aider les petites entreprises dans le cadre d’un processus IEO avec des complications comptables, fiscales et de planification commerciale.
Qu’est-ce qu’un IEO ?
Un IEO est l’abréviation de Initial Exchange Offering (offre initiale d’échange) et est une offre qui a lieu pour la nouvelle forme de technologie blockchain appelée cryptocurrences menée directement par une bourse de cryptocurrences officielle. Cette bourse de crypto-monnaies administre un IEO qui est mené au nom d’une petite entreprise ou d’une startup qui cherche à lever des fonds en échange de jetons. La bourse de crypto-monnaies émet et vend des jetons qui aideront les petites entreprises à réunir les fonds nécessaires.
Les émetteurs de jetons doivent payer des frais lorsqu’ils effectuent la vente de jetons sur une plateforme de crypto échange. Non seulement les frais d’inscription, mais les émetteurs doivent également payer un pourcentage des ventes pendant l’IEO. Cela permet aux jeunes entreprises de crypto-monnaies de vendre leurs jetons sur la plateforme, qui répertorie leurs pièces une fois l’IEO terminée, comme le ferait une action sur une bourse. La bourse est récompensée pour son aide aux opérations de marketing de l’émetteur et reçoit un pourcentage sur les jetons vendus.
Les participants aux IEO doivent créer un compte sur la plateforme d’une bourse de crypto-monnaies et n’ont pas besoin d’envoyer des contributions à l’aide de contrats intelligents au départ ; il suffit d’avoir un compte sur la bourse et des fonds dans son portefeuille pour qu’un investisseur puisse participer. Les contributeurs utilisent ensuite les pièces qu’ils ont ajoutées dans leur portefeuille d’échange pour acheter les jetons de la société de collecte de fonds.
Qu’est-ce qu’une ICO ?
Les offres initiales de pièces de monnaie (ICO) ne sont qu’un autre moyen de lever des fonds en créant une crypto-monnaie liée à une idée commerciale. Par exemple, le géant des médias sociaux, Facebook, a introduit sa propre monnaie numérique “Libra”, dont le lancement était prévu, mais qui a été mise en attente en raison de certaines complications juridiques.
Les petites entreprises proposent une ICO en créant un document détaillant le fonctionnement de l’ensemble du processus. Ce document, généralement appelé livre blanc, explique l’idée et comment et pourquoi il s’agit d’une bonne idée d’investissement. Sur la base de ce document, les entreprises demandent aux gens d’envoyer la crypto-monnaie et, en échange, de leur envoyer la monnaie spécialement liée, comme le “Libra”. L’espoir est que l’idée sera couronnée de succès et que la “Balance”, dans ce cas, sera très demandée, ce qui augmentera sa valeur.
Les ICO se sont toutefois révélées très risquées et, en raison de nombreuses activités frauduleuses menées par des particuliers dans le cadre du processus d’ICO, de nombreuses questions ont été soulevées sur le statu quo et l’avenir des bitcoins. N’ayant aucune autorité de régulation derrière elle et constituant une menace pour les grandes institutions, on s’attendait à ce que la monnaie échoue. En outre, le comportement imprévisible du bitcoin a fait de nombreux millionnaires et de nombreuses personnes ont fait faillite, ce qui a accru l’incertitude quant à sa sécurité et sa stabilité.
Les bourses adoptent les offres initiales d’échange (Initial Exchange Offerings)
Binance a été la première bourse de crypto-monnaies à adopter les IEO en lançant sa plateforme IEO appelée Binance Launchpad. À la suite de Binance, un nombre croissant de bourses de crypto-monnaies ont annoncé le lancement de leurs propres plateformes d’offres initiales d’échange.
L’acceptation d’un IEO peut être vue à partir du succès massif de BitTorrent, qui a levé des millions en quelques minutes grâce à ce processus. La deuxième IEO, Fetch.Al, a établi un record de seulement 22 secondes, atteignant un hard cap de 6 millions de dollars.
En quoi les IEO diffèrent-elles des ICO, STO et ITO ?
L’ICO était un choix assez populaire parmi les petites entreprises qui avaient besoin de collecter des fonds pour leurs projets blockchain. Cependant, l’utilisation extrêmement abusive des ICO et les fraudes avaient découragé les entreprises d’y investir. Cette mauvaise utilisation est également la raison pour laquelle l’offre initiale de jetons (ITO), l’offre de jetons de sécurité (STO) et l’IEO sont apparus comme des alternatives. Mais en quoi le comportement d’un IEO diffère-t-il des autres options ?
L’ITO est identique à une ICO ; la seule différence est que tous les projets blockchain à jetons ne lancent pas une nouvelle pièce. ITO est le terme préféré pour tous les projets utilisant la blockchain Ethereum pour créer un outil permettant des fonctions comme le partage des revenus ou la combustion de jetons. Cependant, ICO est plus communément utilisé que ITO, et maintenant nous voyons rarement le terme ITO être utilisé dans l’industrie.
La principale différence entre les ICO et les IEO est l’exclusivité de l’accès, car tout le monde peut participer à l’émission publique d’une ICO. En revanche, seuls les membres de la bourse peuvent participer à une IEO, même s’il n’est pas difficile de demander l’adhésion. Une IEO est un investissement plus sûr qu’une ICO et est plus sécurisée car elle est administrée par la bourse. L’adhésion sécurisée à la bourse rend une IEO plus digne de confiance qu’une ICO.
STO (Security Token Offering) est un moyen complexe de lever des capitaux mais diffère d’une ICO en ce sens que dans un STO, un instrument financier tokenisé tel qu’une action, une dette, etc. est émis sous la forme d’un jeton cryptographique. Cependant, une STO est plus appropriée pour les investisseurs potentiels disposant de gros budgets et d’investissements à long terme. En revanche, un IEO a un coût élevé mais est plus compatible avec les besoins des petites entreprises. En somme, investir dans les crypto-monnaies et le coinmaking est une tendance de startup en plein essor pour 2020 et les années à venir.
Avantages des IEO
Réduction des risques de fraude
Les IEO sont bien plus sûres qu’une ICO, car les bourses surveillent chaque participant et effectuent des contrôles KYC/AML sur les membres pour ne pas compromettre la réputation de la bourse. La bourse examine chaque projet sur la plateforme afin de garantir l’authenticité du projet et la sécurité des investisseurs.
Valeur de confiance élevée
Les IEO ont une valeur de confiance élevée en tant que tierce partie, la plateforme d’échange de crypto les conduit et les réglemente.
Processus simplifié
L’IEO est un processus simple avec des processus définis et des règlements de tiers qui le rendent facile à suivre pour les startups. Les startups auront besoin d’un faible budget marketing car les bourses les aideront dans leurs stratégies marketing. Les startups n’auront pas à travailler de manière intensive pour promouvoir leurs campagnes comme dans le cas d’une ICO.
Inconvénients des IEO
Valeur élevée des listes IEO
Avec de bonnes choses, il y a toujours des inconvénients qui peuvent décourager les startups. Le principal inconvénient est le coût élevé des listes de l’offre initiale d’échange, qui peut s’avérer assez cher pour les startups. Par conséquent, il est conseillé de consulter un spécialiste de la comptabilité des crypto-monnaies pour prendre en compte les frais de cotation et le pourcentage de jetons vendus lors de la budgétisation du lancement d’une IEO.
Intransigeant
Une IEO est un processus strict car les bourses mettent leur réputation en jeu ; elles veillent à examiner les détails avant d’approuver tout projet. Ces bourses évaluent le livre blanc du produit, sélectionnent les membres et s’assurent de la faisabilité du projet. Ils peuvent se retirer de tout projet qui n’offre pas une opportunité commerciale sûre et sécurisée. Elles le font pour leurs membres, même si cela implique une plus grande sévérité envers l’émetteur de la pièce ou du jeton et les candidats à l’adhésion.
Moins de contrôle
Un autre inconvénient est le manque de contrôle pour les startups par rapport à ce qu’elles peuvent obtenir avec une ICO ou une STO. Les bourses ont tout le contrôle sur les détails du projet, ce qui peut ou non convenir à certaines entreprises.
Comment lancer une IEO
Pour lancer une IEO, vous devez avoir une connaissance concise et précise des exigences de base pour un lancement réussi.
Exigences de l’étape 1
Le processus est presque identique à celui d’une ICO, avec les quelques exigences obligatoires suivantes :
Un modèle commercial idéal et complet
Des technologies innovantes et avancées
Un produit minimal viable (MVP)
Un jeton
Un livre blanc descriptif
Une équipe solide pour soutenir le projet
Un Hard cap décent
Buzz des investisseurs initiaux
Une plateforme comme un site web pour promouvoir et commercialiser votre produit.
Étape 2 : Sélection d’une bourse de crypto-monnaies avec une plateforme IEO
Il est préférable d’explorer toutes les options existantes pour identifier la bourse de crypto-monnaies la plus compatible avec votre IEO. Il est probable que vous n’aimiez pas le plus célèbre des échanges pour votre idée. Cela peut être dû à des problèmes de sécurité et à la structure des frais.
Étape 3 Inscription et approbation de l’adhésion à la bourse
La dernière étape du lancement d’une IEO consiste à s’inscrire auprès d’une bourse de crypto-monnaies réputée, vous pouvez le faire en utilisant une plateforme IEO comme Binance. Le processus sera complété par les étapes suivantes pour une adhésion sécurisée.
Soumettre le formulaire d’inscription avec toutes les données requises vous concernant et le projet que vous souhaitez lancer.
L’équipe de l’échange examinera votre demande. Elle examinera les détails du projet pour vérifier s’il manque des informations et s’il est réalisable.
Vous devrez payer les frais d’inscription pour garantir votre adhésion si votre demande d’inscription à la bourse IEO est approuvée. Ces frais peuvent être un paiement unique ou une adhésion annuelle.
Une IEO peut-elle être une alternative à une ICO sur le long terme ?
Une IEO est un projet de crypto-monnaie digne de confiance. L’intérêt croissant des investisseurs et des échanges en fait l’une des méthodes de collecte de fonds tendance pour les entreprises basées sur la blockchain. La simplification et la sécurité de l’ensemble du processus ont fait des IEO une option viable. Il ne fait aucun doute qu’elle est là pour le long terme. Cependant, rien ne garantit qu’une autre innovation meilleure que celle-ci ne la remplace. Pour l’instant, il a le potentiel pour devenir le modèle standard de collecte de fonds et une alternative aux ICO.
Questions fiscales liées aux actifs cryptographiques
L’achat et la vente de crypto-actifs peuvent créer des implications fiscales spécifiques. Avec les changements rapides dans l’industrie des crypto-actifs, les règles entourant l’évaluation et l’imposition de ces actifs sont également en constante évolution. La terminologie de ce secteur peut être complexe ; il est donc conseillé de trouver un comptable fiscaliste à Bassilly, Bruxelles et Ath compétent qui a l’habitude de travailler dans ce secteur pour éviter toute confusion. Pour comprendre les enjeux fiscaux du système blockchain, il est essentiel de comprendre la définition des crypto-actifs ou des crypto-monnaies.
L’imposition d’un actif cryptographique dépend de son utilisation. Le traitement fiscal dépendra également du type de crypto-monnaie, jetons d’échange, jetons d’utilité ou jetons de sécurité. La complication autour de cette imposition peut devenir encore plus compliquée avec les changements constants ; un expert comptable fiscal qui a l’expérience de travailler avec de telles questions peut simplifier l’ensemble du processus.
En général, les personnes qui détiennent des crypto-actifs le font pour valoriser le capital ; dans ce cas, elles seront soumises à l’impôt sur les gains en capital sur les gains qu’elles réalisent lors de la vente de l’actif. Si une personne reçoit les crypto-actifs de son employeur, elle devra payer l’impôt sur le revenu et l’assurance nationale sur les crypto-actifs qu’elle reçoit.